新加坡公司需要缴那些税？带你看懂新加坡税务

例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡免税。在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入免税，在继承或赠与中取得的资产免税。并且新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。

1、新加坡公司所得税

新加坡采取属地征税原则，这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。公司的海外营业收入在汇入新加坡，如果满足特定条件，此海外收入将不被征收新加坡企业所得税。公司所得税税率：17%。

根据公司成立时间和课税年度，在新加坡注册成立的公司，能够享受大幅度的所得税豁免。

在新加坡，不征收以下公司税：对从海外获得的资本收益、股息或收入等，在新加坡都免税。

2、消费税GST

在其他国家，GST通常被称为增值税（Value-Added Tax，VAT），它是在新加坡对进货货物和消费者购买的商品或服务征收的间接税，税负由最终的消费者负担。新加坡目前的GST税率是7%，而且只对国内消费征税，向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。住宅财产的销售和出租以及大部分金融服务可免征消费税。

从事提供货物和劳务服务，且年应税商品及服务营业额在100万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记。

从2020年1月1号开始，新加坡对电子数字服务行业的消费税做了重大更改，凡是海外公司给新加坡公司或个人提供电子数字服务，或售卖数字产品（例如：数字应用程序，数字音乐，数字电影，网络课程）的营业额超过10万元新币并且全球收入超过100万新币，则需要在新加坡通过OVR(Overseas vendor registration)去注册GST，并且向个人或没有注册消费税的公司收取消费税。

3、关税

新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税，但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的，或者以从价方式征收的，也就是说，按照所征税的物品的价格按比例征收。

4、不动产税

不动产税是对所有不动产如房子、建筑物和土地征收的一种税。所有的不动产所有人都应为所拥有的不动产缴纳不动产税。不动产税按年缴纳，每年一月份缴纳全年的不动产税，纳税基数为不动产的年值。不动产的年值是根据不动产的年租金收入估计的，估计的租金收入不包括出租的家具、装置和服务费。

年不动产税的计算方法是将不动产的年值乘以适用在不动产税率。新加坡税务局每年会对不动产的年值进行审阅，以确定是否需要修改。如果不动产的年值发生变化，税务局会通知纳税人。自住和非自住住宅物业的财产税税率是按累进比例征收的。非住宅物业，如商业和工业建筑以及土地，则按年度价值的10%征税。业主自住税率不适用于非住宅物业，即使你购买物业供自己使用/居住。

5、印花税

印花税是对与不动产和股份有关的书面文件征收的一种税。与不动产有关的文件包括不动产的买卖、交换、抵押、信托、出租等；与股份有关的文件包括股份的派发、转让、赠予、信托、抵押等。新加坡的印花税也较低，比如转让公司股份的印花税为千分之二。

在新加坡境内签署的文件，应在文件签署之日起14日内缴纳印花税；在新加坡境外签署的文件，应在新加坡收到文件的30日内缴纳印花税。

6、其他杂税

其新加坡还有一小部分其他杂税，例如，外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下，在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。

如何判断是否需要在新加坡交税

如果离岸账户的收入不在新加坡本地产生（也就是没有和新加坡公司签合同），且这部分收入也没有以任何形式转入新加坡，不需要在新加坡交税。

这是由新加坡的属地征税原则决定的，新加坡只对在新加坡本地产生，或汇入新加坡的收入征税。需要特别注意需要交税的情况：

1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务；

2、用于公司购买设备或原料，且所购资产带入新加坡等情况

以上均等同收入汇入新加坡，是要正常交税的。

交税不等于报税，首先需要知道交税和报税不是一个概念，离岸经营新加坡公司也许不用交税，但是报税是一定要的，从合规的角度，只要符合以下条目中的1项，就需要进行做账及报税：

1、银行账户已经留下经营记录；

2、海关、物流公司已经留下进出口记录；

3、与新加坡客商发生购销关系；

4、在新加坡已经聘请雇员；

5、容许或授权在新加坡使用专利，商标设计等资料；

6、容许或授权在新加坡使用不动产，收取租金，租赁费等款项；

7、委托在新加坡代销；

8、其它得自或产生于新加坡的利润。

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